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這星期我跟著金姐學習了日常現金的盤算，并且知道了必須要賬實相符，不得坐支。當時我對坐支不太了解，金姐告訴我坐支是指企事業單位和機關團體從本單位的現金收人中直接用于現金支出。按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，開戶單位支付現金，可以從本單位的現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收人中直接支出(即坐支)，并且非常嚴肅的告訴我坐支現金是一種違反現金管理規定的行為，如果以后從事出納工作一定要把賬實相符和不得坐支這兩點做好。還有，身為出納做好現金結報單，防止現金盈虧。
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一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少，都須簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
這次實習活動首先使我對自身學習的專業有了進一步的認識。我在實習活動中發現了實踐為我帶來的操作上的技巧，但是書到用時方恨少，沒有扎實的理論作為指導，在具體工作中是沒有依據的，或者只是照葫蘆畫瓢，很難理解每項活動的經濟意義。這將會影響我們的工作質量和工作效率。
本周，深刻了解到出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。
在工作期間，我會嚴格要求自己，具有較強的責任心和進取心，工作熱情度較高;樂于與他人溝通，有很強的團隊協作能力;責任感強，切實完成領導交付的工作，和公司同事之間能夠通力合作，關系相處融洽而和睦，配合各部門負責人成功地完成各項工作;積極學習新知識、技能;注重自身發展和進步認真、高效的做好領導布置的每一項任務，能夠做到在工作中發現問題，總結問題，在細節上出現的漏洞，能夠及時的改進;
在此，我非常感謝部門的領導和同事對我的工作期間的耐心幫帶，感謝我的同事對我工作中出現失誤后給予及時的提醒和指正，能夠讓我在處理各種問題時考慮得更加全面，正確對待自己，找準不足之處，迎接新考驗和挑戰。
本周，高老師跟我說出納的第一步就是要學習現金收付的問題，要當面點清金額，并注意票面的真偽。收現時的流程為：根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章——將收據第②聯(或發票聯)給交款人——憑記賬聯登記現金流水賬——登記票據傳遞登記本——將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證。付現包括兩個部分：
(1)費用報銷：審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——檢查并督促領款人簽名——據記賬憑證金額付款——在原始憑證上加蓋“現金付訖“圖章——登記現金流水賬——將記賬憑證及時傳主管崗復核;
(2)人工費、福利費發放：憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——在支出證明單上加蓋“現金付訖“圖章——登記現金流水賬——登記票據傳遞登記本—將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。這一過程著實繁瑣，而且在任何一個環節上出問題都有可能會問責。同時從更為日常的收支層面來講，假鈔問題也是重要問題之一，老師告訴我受到假鈔應予以沒收，由責任人負責。一聽到負責幾個字，我就越發緊張。但老師的認真的態度，使我重視起這件事情。想起曾經在書本上學習的會計職業道德，我下定決心即使不是正式員工，也要拿出作為實習出納的職業操守。
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